关于提高商业银行风险管理水平的思考
关于提高商业银行风险管理水平的思考
张建勤
（建行青海省分行 青海省西宁市 810000）
【内容提要】随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，对风险管理提出了更高的要求。
一、风险管理工作要落实科学发展观
风险管理工作自觉贯彻落实科学发展观，紧紧围绕科学发展这一主题，开展卓有成效的探索和改革，持续改善资产质量，不断优化业务结构，逐步提升风险管理能力，保障全行业务的全面协调可持续发展。科学发展观的基本要求是全面协调可持续，就商业银行来讲，最关键的是科学安排好自身的发展目标和业务结构，在可承受的风险范围内获取长期稳定的价值回报。银行在其发展过程中要能够抵御各种风险因素，包括经济周期或重大突发事件的影响和冲击，实现资本或股东价值的持续稳定增长。
二、树立先进的风险管理文化
风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的风险管理文化。目前，商业银行先进的风险管理文化还未形成，风险管理部门和业务部门缺少通过沟通去消除文化上的差距，业务流程前台和后台的矛盾往往被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象还很普遍。风险文化要通过一些耳熟能详的关键词，逐步渗透到从领导层到执行层面的重要环节，影响员工的行为，增强全员风险意识，成为持续健康发展的软实力和根基。
三、稳步实施巴塞尔协议Ⅲ
巴塞尔协议Ⅲ是在总结美国次贷危机的沉重教训，推动国际金融监管改革的重要成果。巴塞尔协议Ⅲ进一步扩大了资本覆盖风险的领域，不仅覆盖信用风险、市场风险，也要覆盖操作风险，同时对其他风险如声誉风险、集中度风险等也予以考虑。
四、认真开展风险分析
经济全球化程度日益加深，中国参与国际分工的范围日益扩大，中国银行业面临的风险因素更加错综复杂，不确定性日益加剧，因此要开展风险分析研究，调整资产结构，积极应对风险。风险分析要紧紧围绕结构调整，密切跟踪宏观经济中可能诱发风险的关键因素变化，如宏观经济形势、政策法规变化、产业结构调整、环保和节能减排、资产价格波动等，进行一些区域或行业的综合性研究，提供更多的宏观决策依据。不断确定研究课题，包括通货膨胀、节能减排、股市、汇率、利率、债券、地方财政、基础原材料、进出口、房地产、结构调整等问题进行深入研究，解决系统性或板块上的问题，提升商业银行对风险的前瞻性和分析判断能力，指导商业银行防范风险，适应未来形势。
五、优化风险管理理念
改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辨证关系，采取差别化管理。银行业务种类多，不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异。如公司业务的风险管理强调对具体客户或具体项目的审查和分析，零售业务的风险是分散的，在审查中则强调对借款人未来收入和偿付能力的分析。如果简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，不仅不能控制住风险，还会增加管理成本。差别化管理不仅体现在不同业务风险管理中，还要体现在不同的业务品种之间。应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。对不同地区也应实行差别化风险管理。银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体系、文化理念有较强的相关关系，同时，各个地区的风险管理水平、风险状态也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方资产质量非常好，因此，风险管理应该重视这些因素，在不同地区采取差别化的标准和管理方法。
六、提高风险管理技术
提高风险管理技术水平是一项复杂的工程，业务发展和风险管理的不同阶段对风险管理工具和技术的需要也是不同的，这在一定程度上决定了风险管理的整体效果不取决于任何先进的风险管理工具的单独使用，而是所有风险管理技术综合运用的结果。内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。内部评级的准确与否直接关系到风险定价、盈利性分析、资产组合分析与提取准备金、决定经济资本和监管资本等方面工作，因此如何通过内部评级模型准确度量风险至关重要。实现风险度量后，利用资产组合模型度量整个银行资产的预期损失，利用地区、行业、产品等之间的相关关系进行风险分散，通过证券化、衍生工具等进行资产负债管理，降低银行的风险敞口。授权管理是风险控制过程中的重要手段，以往风险授权简单与行政职务挂钩，并末体现授权在风险管理中的重要作用。根据不同的业务特点，应采取差别授权的方式，体现权责对称，提高授权管理的科学性和效率。推动压力测试工作，压力测试是国际先进银行普遍采用的风险管理工具，也是防范风险有效的手段。近两年，在压力测试方法和技术方面积累了不少经验，把压力测试的经验和成果运用到风险防范的全过程中。
七、变革风险管理体制
在商业银行内部实现以业务流程为中心的风险管理体制。风险管理体制要符合业务流程的要求，就是在确保风险管理体制独立性的基础上实现“横向延伸、纵向管理”，推进风险管理关口的前移。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。要逐步实现在业务部门设立“风险管理窗口”，通过“窗口”传递和执行风险管理政策，“窗口”的工作直接向风险管理部门负责，风险管理部门对风险窗口人员的任职资格应该有认定的责任。这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生的源头就进行有效控制，实现风险管理理念在业务部门的前移、风险管理意识到位。
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参考资料：
１、朱小黄：《在2008年全行风险管理工作会议上的讲话》（
２、《风险管理》中国银行业从业人员资格认证办公室
